Эта страница — про бизнес. Возвратный лизинг для ИП и юрлиц: в лизинг берут коммерческий транспорт, спецтехнику и оборудование, лизинговые платежи идут в расходы и дают вычет по НДС. Если вы физлицо и речь про личный легковой автомобиль — условия другие, они описаны в статье про возвратный лизинг автомобиля.
Считаем оба варианта после налогов и с учётом разового налога с продажи техники лизинговой компании — его обычно забывают. Расчёт предварительный: точные условия называет лизинговая компания после осмотра.
Расчёт предварительный и не является публичной офертой. Налоговый эффект приведён ориентировочно и зависит от вашей учётной политики — окончательные цифры сверьте с бухгалтером. Условия действуют на октябрь 2026 года и меняются вслед за ключевой ставкой ЦБ.
Пришлите марку, год и состояние техники — посчитаем по вашим цифрам и скажем, какой вариант дешевле.
Схема в трёх шагах. Вы продаёте лизинговой компании свою технику — автомобиль, спецтехнику, оборудование, — и деньги приходят на ваш счёт. Тут же берёте эту же технику у неё в лизинг. Пользуетесь ей как раньше, платите по графику, а в конце срока выкупаете обратно по остаточной стоимости.
Физически ничего не меняется: техника как стояла на вашей площадке, так и стоит, работает на вас. Меняется собственник в документах и появляются деньги в обороте. По сути это заём под залог техники, оформленный через куплю-продажу и лизинг. Юридически же это две разные сделки, и отсюда растут и плюсы, и риски.
| Ситуация | Почему возвратный лизинг |
|---|---|
| Техника в собственности, нужны деньги в оборот | не нужно ничего продавать и покупать заново |
| Банк отказал из-за отчётности | лизинговая компания смотрит в первую очередь на предмет |
| Нужны деньги быстро | решение обычно быстрее банковского кредита |
| Компания на ОСНО | платежи целиком идут в расходы, НДС принимается к вычету |
| Нужна вся стоимость техники | при залоге дадут около 60% от цены, при лизинге — близко к полной |
И наоборот, когда лучше обычный залог: если техника старая и малоликвидная, если вы на УСН 6% и налогового эффекта нет, а ставка при этом выше залоговой. Калькулятор выше считает оба варианта — включая разовый налог с продажи, который обычно забывают.
Ограничение по возрасту: чаще всего смотрят, чтобы к концу договора технике было не больше определённого срока. Конкретика зависит от компании и типа предмета.
Если вы на ОСНО. Лизинговые платежи целиком уменьшают базу по налогу на прибыль — с 2026 года это 25%. При кредите в расходы идут только проценты. НДС с лизинговых платежей принимается к вычету со всей суммы договора, а не только с цены имущества. Имущество на балансе лизинговой компании, и налог на имущество вы с него не платите, если предмет им облагается.
Если вы на УСН. Налога на прибыль нет, вычета по НДС тоже. Платежи учитываются в расходах только на объекте «доходы минус расходы». На УСН 6% налогового эффекта нет вообще — остаётся только сама возможность получить деньги. Учтите и порог: с 2026 года упрощенцы с доходом свыше 20 млн рублей за предыдущий год становятся плательщиками НДС.
Возвратный лизинг законен: он прямо предусмотрен законодательством о лизинге. Но налоговая относится к таким сделкам настороженно — именно потому, что налоговый эффект у них заметный.
Претензия обычно формулируется так: сделка притворная, реальной деловой цели в ней нет, продажа и обратный лизинг сделаны только ради налоговой выгоды. Если инспекция это докажет, расходы снимут, доначислят налог, пени и штраф. Верховный Суд в определении № 5-КГ25-180-К2 указал, что суды обязаны устанавливать действительную волю сторон, а лизинговые платежи при этом могут быть переквалифицированы в возврат заёмных средств с процентами.
Что снижает риск:
Это надо понимать до подписи. При залоге вы остаётесь собственником, и для обращения взыскания кредитор идёт через процедуру — при просрочке у вас есть время и правовые возможности. При возвратном лизинге собственник — лизинговая компания, и изъятие предмета при систематической просрочке происходит быстрее и проще. Это плата за более лёгкое одобрение.
Практический вывод: берите платёж, который вытянете в плохой месяц. Если бизнес сезонный, скажите об этом сразу — график можно построить под сезон, и лучше сделать это на входе, чем просить о реструктуризации потом.
Вы продаёте свою технику лизинговой компании и тут же берёте её у неё в аренду с правом выкупа. Техника остаётся у вас и работает как раньше, деньги за неё приходят на счёт, а в конце срока вы выкупаете её обратно по остаточной стоимости. По сути это заём под залог техники, оформленный через две сделки.
Физически — да, вы продолжаете ей пользоваться. Юридически собственником на срок договора становится лизинговая компания, и обратно право переходит после выплаты выкупной стоимости.
Продажа предмета отражается как реализация основного средства с признанием дохода и, на ОСНО, начислением НДС. Дальше учёт ведётся по правилам ФСБУ 25/2018: у лизингополучателя признаётся право пользования активом и обязательство по аренде. Конкретные проводки зависят от условий договора и учётной политики — это вопрос к бухгалтеру. Мы здесь только предупреждаем, что разовый налог с продажи надо посчитать заранее.
Если на технике есть залог, сначала нужно снять обременение. Иногда это делают из суммы сделки — обсуждаемо, но требует подготовки.
Да, это основной предмет возвратного лизинга — по определению имущество уже эксплуатировалось. Ограничение обычно по возрасту: техника не должна быть слишком старой к концу договора.
Налогового эффекта не будет: расходы вы не учитываете, НДС к вычету не принимаете. Останется только сама возможность получить деньги под технику. В этом случае честно сравните с обычным залоговым займом — он может оказаться дешевле.
Он существует и зависит от того, как построена сделка. Если есть понятная деловая цель, цена рыночная, контрагент независимый, а деньги пошли на бизнес — риск невысокий. Если сделка выглядит как чистая налоговая оптимизация — высокий.
Лизинговая компания как собственник изымет предмет. Это происходит быстрее, чем обращение взыскания на залог, и уплаченные платежи при этом не возвращаются. Именно поэтому мы настаиваем на расчёте платежа по худшему месяцу.
Обычно да, но условия и цена досрочного выкупа прописываются в договоре и сильно различаются. Этот пункт мы проверяем всегда.
Нет. МБК-Кредит — кредитный брокер. Лизинг оформляет лизинговая компания, договор вы заключаете с ней. Мы подбираем, считаем и сопровождаем сделку до подписания. По лизингу вознаграждение нам платит лизинговая компания, поэтому для вас услуга бесплатна.
Заявка и оценка техники
Называете марку, год выпуска, пробег или наработку и нужную сумму. Сразу видно, проходите ли вы и на какую сумму.
в день обращения
Подбор лизинговых компаний
Смотрим на предмет и ваш профиль, выбираем две-три компании, где по такому сочетанию условия обычно лучше.
1–2 дня
Сравнение графиков
Сводим ответы в таблицу: платёж, удорожание, выкупная стоимость и итог после налогов вместе с разовым налогом от продажи.
в день ответов
Оценка и два договора
Независимая оценка техники, договор купли-продажи и договор лизинга. Проверяем оба до подписания, особенно выкупную стоимость.
2–5 дней
Деньги на счёт
Лизинговая компания оплачивает технику, деньги приходят на ваш расчётный счёт.
1–3 дня
Техника остаётся у вас
Физически ничего не меняется: техника работает на вас, вы платите по графику.
весь срок договора
Выкуп в конце срока
После последнего платежа вносите выкупную стоимость — обычно символическую, и техника снова ваша.
в конце срока
Переоформление на вас
Право собственности возвращается, техника ставится обратно на ваш баланс.
до 5 дней
ЛизингЕсли технику только предстоит купить, а не заложить имеющуюся
Кредит под залог транспортаПрямая альтернатива: техника остаётся в вашей собственности
Залог для ОООНедвижимость, транспорт и оборудование компании или собственника
Оборотное финансированиеЕсли задача закрыть кассовый разрыв, а не вытащить деньги из техникиЗаявка и задача
Сумма, срок, на что нужны деньги, обороты и отчётность компании.
в день обращенияПодбор решения
Подбираем банк, лизинговую или факторинговую компанию под задачу и отчётность.
1–3 дняДокументы и решение
Собираем пакет, подаём точечно и сопровождаем до решения.
по готовности документовДоговор и финансирование
Подписание и получение денег или имущества по условиям партнёра.
по условиям партнёра
Ипотека для юридических лицРыночная ипотека против промышленнойЕсли объект производственный, разница измеряется разами, а не процентами.Стоимость... 
Кредит для ИП под залогСколько получит ИП под свой объектСчитаем сумму, платёж и налоговую экономию на... 
Кредит под залог юридическим лицамСколько дадут под ваш объектИ сколько вы сэкономите, если пойдёте под залог,... 
Лизинг для юридических лиц и ИПЛизинг — это долгосрочная аренда с правом выкупа: имущество покупает лизинговая компания,... Сначала — отзывы по теме «Для бизнеса». Все отзывы собраны с независимых площадок и с нашего сайта.
Yell · Срочно нужна была оборотка на закупку партии товара перед новогодними распродажами, завис кассовый разрыв. Банки с эквайрингом и оборотами Селлеров работают о-о-очень медленно, а товар выкупать нужно было вчера. Обратился сюда по рекомендации. За 48 часов оформили срочный займ от инвестора под залог складского помещения. Деньги…
Отзыв на площадке Yell · Нужно было срочно заказать подъемник и инструмент для сервиса, поставщик давал хорошую скидку, но ждать не мог. В банке затребовали кучу бумаг и сказали "рассмотрение неделя". Времени не было. Обратился к парням — за полтора дня сделали займ от инвестора под залог гаражного бокса. Оборудование уже стоит в цеху, бизнес работает…
Отзыв на площадке
Flamp · Нужна была ликвидность быстро, банки рассматривают заявки по два месяца что не подходит по срокам. Займ от частного инвестора под залог коммерческой недвижимости, сделка у нотариуса, деньги на счёт в день подписания. Мой юрист договор проверил, вопросов не возникло. Уже второй раз использую эту схему когда нужна скорость…
Отзыв на площадке
2ГИС · Брал деньги у частного инвестора Сергея. Встретились у нотариуса на Удельной. Всё прошло отлично: общение корректное, сделку оформили быстро и без нервотрёпки, деньги перевели на счет ип сразу после подписания.
Отзыв на площадке
+7 (812) 777 28 07 
info@mbkcredit.ru 
