Ориентировочный расчёт. Точные цифры сверьте со своим бухгалтером.
Схема в трёх шагах. Вы продаёте лизинговой компании свою технику — автомобиль, спецтехнику, оборудование, — и деньги приходят на ваш счёт. Тут же берёте эту же технику у неё в лизинг. Пользуетесь ей как раньше, платите по графику, а в конце срока выкупаете обратно по остаточной стоимости.
Физически ничего не меняется: техника как стояла на вашей площадке, так и стоит, работает на вас. Меняется собственник в документах и появляются деньги в обороте. По сути это заём под залог техники, оформленный через куплю-продажу и лизинг. Юридически же это две разные сделки, и отсюда растут и плюсы, и риски.
Когда это лучше займа под залог
Ситуация
Почему возвратный лизинг
Техника в собственности, нужны деньги в оборот
не нужно ничего продавать и покупать заново
Банк отказал из-за отчётности
лизинговая компания смотрит в первую очередь на предмет
Нужны деньги быстро
решение обычно быстрее банковского кредита
Компания на ОСНО
платежи целиком идут в расходы, НДС принимается к вычету
Нужна вся стоимость техники
при залоге дадут около 60% от цены, при лизинге — близко к полной
И наоборот, когда лучше обычный залог: если техника старая и малоликвидная, если вы на УСН 6% и налогового эффекта нет, а ставка при этом выше залоговой. Калькулятор выше считает оба варианта — включая разовый налог с продажи, который обычно забывают.
Что берут в возвратный лизинг
Легковые и коммерческие автомобили — самый ликвидный предмет, лучшие условия
Грузовики и тягачи — берут охотно, смотрят на пробег и марку
Производственное оборудование — берут не все: узкоспециализированные станки сложно перепродать
Реже недвижимость — такие сделки бывают, но кредиторов мало и требования жёстче
Ограничение по возрасту: чаще всего смотрят, чтобы к концу договора технике было не больше определённого срока. Конкретика зависит от компании и типа предмета.
Налоговая сторона: выгода и разовый налог
Если вы на ОСНО. Лизинговые платежи целиком уменьшают базу по налогу на прибыль — с 2026 года это 25%. При кредите в расходы идут только проценты. НДС с лизинговых платежей принимается к вычету со всей суммы договора, а не только с цены имущества. Имущество на балансе лизинговой компании, и налог на имущество вы с него не платите, если предмет им облагается.
Если вы на УСН. Налога на прибыль нет, вычета по НДС тоже. Платежи учитываются в расходах только на объекте «доходы минус расходы». На УСН 6% налогового эффекта нет вообще — остаётся только сама возможность получить деньги. Учтите и порог: с 2026 года упрощенцы с доходом свыше 20 млн рублей за предыдущий год становятся плательщиками НДС.
Про разовый налог с продажи. При продаже техники лизинговой компании у вас возникает реализация: доход, а на ОСНО ещё и НДС к начислению. Если техника числится по остаточной стоимости ниже цены продажи, появится налогооблагаемая прибыль. Это надо считать заранее — иначе налоговый эффект от платежей съест разовый налог со сделки. Наш калькулятор его учитывает.
Риск, о котором надо знать
Возвратный лизинг законен: он прямо предусмотрен законодательством о лизинге. Но налоговая относится к таким сделкам настороженно — именно потому, что налоговый эффект у них заметный.
Претензия обычно формулируется так: сделка притворная, реальной деловой цели в ней нет, продажа и обратный лизинг сделаны только ради налоговой выгоды. Если инспекция это докажет, расходы снимут, доначислят налог, пени и штраф. Верховный Суд в определении № 5-КГ25-180-К2 указал, что суды обязаны устанавливать действительную волю сторон, а лизинговые платежи при этом могут быть переквалифицированы в возврат заёмных средств с процентами.
Что снижает риск:
Понятная деловая цель. Деньги нужны на пополнение оборотных средств, закупку сырья, исполнение контракта — и это видно по движению средств, а не только заявлено на словах.
Рыночная цена продажи. Сильно ниже или сильно выше рынка — красный флаг.
Независимый контрагент. Сделка с лизинговой компанией, не связанной с вами.
Реальное использование. Техника действительно работает в вашей деятельности.
Документы в порядке. Акты, платёжки, отчёт оценщика.
Если единственная цель сделки — уменьшить налоги, а деньги при этом никуда не идут, риск переквалификации высокий. Мы такие схемы не строим и не сопровождаем.
Главное отличие от залога
Это надо понимать до подписи. При залоге вы остаётесь собственником, и для обращения взыскания кредитор идёт через процедуру — при просрочке у вас есть время и правовые возможности. При возвратном лизинге собственник — лизинговая компания, и изъятие предмета при систематической просрочке происходит быстрее и проще. Это плата за более лёгкое одобрение.
Практический вывод: берите платёж, который вытянете в плохой месяц. Если бизнес сезонный, скажите об этом сразу — график можно построить под сезон, и лучше сделать это на входе, чем просить о реструктуризации потом.
Как проходит сделка
Заявка и оценка. Что за техника, какого года, какой пробег или наработка, сколько денег нужно. Сразу видно, проходите ли и на какую сумму. В день обращения.
Подбор компаний. Смотрим на предмет и ваш профиль, выбираем две-три лизинговые компании, где по такому сочетанию условия обычно лучше.
Сравнение графиков. Сводим ответы в таблицу: платёж, удорожание, выкупная стоимость, итог после налогов.
Оценка и договоры. Независимая оценка техники, договор купли-продажи и договор лизинга. Проверяем оба до подписания.
Деньги и работа. Деньги приходят на счёт, техника остаётся у вас, вы платите по графику.
Вы продаёте свою технику лизинговой компании и тут же берёте её у неё в аренду с правом выкупа. Техника остаётся у вас и работает как раньше, деньги за неё приходят на счёт, а в конце срока вы выкупаете её обратно по остаточной стоимости. По сути это заём под залог техники, оформленный через две сделки.
Техника точно останется у меня?
Физически — да, вы продолжаете ей пользоваться. Юридически собственником на срок договора становится лизинговая компания, и обратно право переходит после выплаты выкупной стоимости.
Как отразить возвратный лизинг в бухгалтерском учёте?
Продажа предмета отражается как реализация основного средства с признанием дохода и, на ОСНО, начислением НДС. Дальше учёт ведётся по правилам ФСБУ 25/2018: у лизингополучателя признаётся право пользования активом и обязательство по аренде. Конкретные проводки зависят от условий договора и учётной политики — это вопрос к бухгалтеру. Мы здесь только предупреждаем, что разовый налог с продажи надо посчитать заранее.
Можно ли провести возвратный лизинг с техникой в кредите?
Если на технике есть залог, сначала нужно снять обременение. Иногда это делают из суммы сделки — обсуждаемо, но требует подготовки.
Подойдёт ли техника с пробегом?
Да, это основной предмет возвратного лизинга — по определению имущество уже эксплуатировалось. Ограничение обычно по возрасту: техника не должна быть слишком старой к концу договора.
Мы на УСН 6%. Есть смысл?
Налогового эффекта не будет: расходы вы не учитываете, НДС к вычету не принимаете. Останется только сама возможность получить деньги под технику. В этом случае честно сравните с обычным залоговым займом — он может оказаться дешевле.
Насколько велик риск претензий налоговой?
Он существует и зависит от того, как построена сделка. Если есть понятная деловая цель, цена рыночная, контрагент независимый, а деньги пошли на бизнес — риск невысокий. Если сделка выглядит как чистая налоговая оптимизация — высокий.
Что если я не смогу платить?
Лизинговая компания как собственник изымет предмет. Это происходит быстрее, чем обращение взыскания на залог, и уплаченные платежи при этом не возвращаются. Именно поэтому мы настаиваем на расчёте платежа по худшему месяцу.
Можно ли выкупить досрочно?
Обычно да, но условия и цена досрочного выкупа прописываются в договоре и сильно различаются. Этот пункт мы проверяем всегда.
Вы сами оформляете лизинг?
Нет. МБК-Кредит — кредитный брокер. Лизинг оформляет лизинговая компания, договор вы заключаете с ней. Мы подбираем, считаем и сопровождаем сделку до подписания. По лизингу вознаграждение нам платит лизинговая компания, поэтому для вас услуга бесплатна.
У Вас остались вопросы?
Свяжитесь с нами и мы перезвоним Вам в течение 15 минут
Как проходит сделка
Четыре шага от заявки до денег. Решение принимается по документам и фотографиям объекта.
Заявка и расчётНазываете адрес, площадь и примерное состояние объекта. В ответ — реальный диапазон суммы и ставки, без «приходите в офис».в день обращения
Проверка объектаСмотрим выписку ЕГРН: собственники, обременения, аресты, зарегистрированные лица. По загороду — фото и характеристики.1–2 дня
Подписание и РосреестрДоговор займа и договор ипотеки по 102-ФЗ. Документы подаются через МФЦ, вы остаётесь собственником — в ЕГРН только запись о залоге.5–7 рабочих дней
Деньги на рукиПосле регистрации обременения — наличными или переводом на счёт. Комиссия только по факту выдачи, предоплаты нет.в день регистрации
Не дождались звонка?
Иногда менеджер уже пытался дозвониться или временно занят. Напишите нам — ответим за несколько минут. Укажите имя и телефон из заявки.
+7 (812) 777 28 07 
info@mbkcredit.ru 
